提供帳戶給別人：洗錢防制法第22條的告誡與刑責界線，以及到案通知書怎麼備

「帳戶借人」這件事，民眾常以為只要自己沒有騙人就沒事；承辦人則常卡在另一頭：這個人到底該走告誡，還是該走刑事？卷裡明明有他的帳戶資料，移送書卻不知道罪名欄該怎麼落筆。

答案其實就寫在洗錢防制法第二十二條裡——這條不長，但每一項、每一款都在回答同一個問題：哪些事實會讓同樣是「交付帳戶」的行為，從行政告誡跳到刑事處罰。這篇先把條文結構拆開，再接到後面那張實務上幾乎一定要開的「到案通知書」。

一、第二十二條的結構：先看禁止，再看但書，最後才分層#

第二十二條共七項，前五項的順序就是它的思考順序（第六項授權法務部訂定帳戶限制的辦法、第七項是告誡時的社會救助通報機制，與承辦人的書類較無直接關係）：

這張表有一個容易被忽略的地方：第二項是預設，第三項是加重。所以不是「交付帳戶就是犯罪」，也不是「交付帳戶一律只是告誡」，而是看事實有沒有落進第三項那三款。

二、三款刑責條件：卷裡要看得出什麼#

第三項的三款，逐字如下：

幾個寫文書時常見的誤會：

• 三款是「擇一」，不是「全部」。 條文用的是「有下列情形之一者」。移送書若寫成「同時符合三款」，除非卷裡真的三款都有，否則是在補卷裡沒有的東西。
• 第三款的「五年」要看兩個日期。 一個是前次裁處日，一個是這次行為日；日期不確定時，寫「未載明」比寫一個推算出來的日期安全。
• 第二款數的是「帳戶或帳號」。 帳戶和第三方支付、虛擬資產服務的帳號，在條文裡是並列的。
• 但書不是卷裡可以省略的一行。 「基於親友間信賴關係或其他正當理由」是否成立，是承辦人依卷證判斷的事。系統不會替承辦人判斷，也不應該在文書上預先認定。

三、跟「洗錢罪」不是同一個問題#

很多人把第二十二條和洗錢罪混為一談，條文上其實是兩個不同的規範：

• 第二條定義何謂「洗錢」：隱匿特定犯罪所得或掩飾其來源；妨礙或危害國家對於特定犯罪所得之調查、發現、保全、沒收或追徵；收受、持有或使用他人之特定犯罪所得；使用自己之特定犯罪所得與他人進行交易。
• 第十九條規定有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，併科新臺幣一億元以下罰金；其洗錢之財物或財產上利益未達新臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千萬元以下罰金；前項之未遂犯罰之。
• 第二十二條規範的對象是「帳戶、帳號的交付與提供」這個行為。

兩者的要件不同，一個是行為人自己有沒有做第二條各款的行為，一個是有沒有把帳戶交給別人使用。同一件案子最後要適用哪一條、是否同時涉及其他罪名，要看卷內事實，本文不替個案下結論；移送書「所犯法條」欄的寫法與罪名關係交代，見移送書怎麼寫。

四、到案通知書：先確定你要通知的是誰#

人頭戶案件裡，「帳戶名義人」在卷裡可能有兩種身分，而手冊對這兩種通知書的規定不一樣：

這兩種不能混用：手冊對兩者的簽章、送達時限與格式附件各有規定。而報請拘票那條路（第一○二點）講的是「犯罪嫌疑人受合法通知」，通知書種類選錯，日後要證明「合法通知」就多一層麻煩。

少年另有規定。第二四三點明定，為調查少年觸犯刑罰法律之行為，得使用由機關主管長官簽名，並記載少年事件處理法第十八條之一第二項所列各款事項之通知書，通知少年、少年之法定代理人、現在保護少年之人或其他適當之人到場。所以被通知人若可能未滿十八歲，就不能套成年人的通知書。

五、犯嫌版通知書：法條與手冊怎麼寫#

刑事訴訟法的底線#

第七十一條之一第一項：司法警察官或司法警察，因調查犯罪嫌疑人犯罪情形及蒐集證據之必要，得使用通知書，通知犯罪嫌疑人到場詢問；經合法通知，無正當理由不到場者，得報請檢察官核發拘票。第二項：通知書由司法警察機關主管長官簽名，其應記載事項準用第七十一條第二項第一款至第三款。

準用的三款是：被告之姓名、性別、出生年月日、身分證明文件編號及住、居所；案由；應到之日、時、處所。

手冊第九十八點：多出來的規定#

注意第九十八點的應載事項寫的是「涉嫌之罪名」，而刑事訴訟法準用條文寫的是「案由」。兩者在實務上通常是同一個欄位，但這個欄位填什麼，要和移送書、筆錄的罪名一致；通知書、筆錄、移送書三份文件罪名各寫各的，是日後被追問的點。

第九十九點、第一○○點、第一○二點：送出去以後#

• 送達人應製作送達證書（附件四），交應受送達人簽名、蓋章或按指印；未獲會晤本人者，得將文書交予有辨別事理能力之同居人或受僱人代收，但同居人或受僱人為他造當事人者不得交付。
• 交郵政機關送達者，應製作郵務送達證書（附件五）黏貼於信封上；郵寄送達者，應將回執附卷備查。
• 未獲會晤本人、同居人或受僱人時，得寄存於送達地之自治或警察機關，另製作送達通知書二份（附件六）。寄存送達依刑事訴訟法第六十二條準用民事訴訟法，自寄存之日起經過十日發生效力，寄存之文書應保存二個月。
• 無法律上理由拒絕收領者，得將通知書留置於送達處所，並於送達證書記明後附卷。
• 第一○○點：經通知到場者，應依原定時間及處所即時詢問，不得無故拖延。
• 第一○二點：受合法通知無正當理由不到場，警察機關主管長官得派員攜同拘票聲請書，連同送達證書及卷宗、證物，報請檢察官核發拘票。

拘票這一段的完整流程另見拘票怎麼聲請。這裡只提醒一點：應到日期要排在送達生效日之後，寄存送達尤其如此；否則「合法通知」四個字就站不住。

六、通知書上最容易出問題的幾個欄位#

七、人頭戶專區的卡片能做什麼、不能做什麼#

本系統的「人頭戶案件專區」是一條動線，第三張卡就是到案通知書。以下只寫程式裡看得到的功能：

第三張卡的幾個行為，都是為了讓「沒有的東西」不被偷偷補上：

• 案由取卷內載明的；卷內沒有時，程式會帶入預設的「詐欺、洗錢防制法」。 這是預設字樣，不是對本案罪名的認定，產出後仍要逐份核對，必要時改掉。
• 有姓名也有地址就直接產出；有姓名沒地址照樣產出，但地址欄會標示「案卷未載明，請查戶役政系統後補填」；只有帳號、查不到持有人的，列入「待回函帳戶」清單，不會靜默略過。
• 預設應到日是產出當天加 14 天，產出後可在文書上自行改。這是程式的預設值，不是手冊或法律的規定。
• 發文字號、發文日期、交辦與辦理日期一律留白，等承辦人用印時手填。
• 成年人不印少年事件相關頁面；判斷是以應到日當天的足歲，滿十八歲者略去該幾頁，未滿十八歲的保留，出生年月日讀不到時一律保留並提醒自行判斷。
• 身分證號缺漏時會逐人提醒，請人工補填後再發。

它沒有做的事也一樣重要：不判斷該用告誡還是刑事、不判斷但書是否成立、不替承辦人簽章或決定送達方式。這些都屬承辦人，系統只負責把版面和年籍擺對。

八、送出通知書前的檢核清單#

• [ ] 被通知人是犯罪嫌疑人還是證人／關係人？通知書種類選對了嗎（第九十八點／第一○三點）？
• [ ] 案由（罪名）與筆錄、移送書是否一致？是否仍殘留預設字樣？
• [ ] 姓名、性別、出生年月日、身分證號、住居所是否齊全且出自同一份文件？
• [ ] 住居所是否是真的能送達的地址？查不到的是否已標明待查？
• [ ] 被通知人在應到日當天是否滿十八歲？
• [ ] 應到之日、時、處所是否完整？有特別事項（如攜帶物品）是否寫在注意欄？
• [ ] 簽章層級是否符合第九十八點？
• [ ] 送達方式是否符合規定（郵務為原則、派員於日間）？送達證書或回執是否備齊？
• [ ] 若有可能寄存送達，應到日是否已排在寄存生效日（寄存後經過十日）之後？
• [ ] 日後若需報請拘票，送達證書與卷證是否能一起附上（第一○二點）？

常見問題#

把自己的帳戶借給朋友，一定會被移送嗎？#

不一定。依洗錢防制法第二十二條第一項但書，符合一般商業、金融交易習慣，或基於親友間信賴關係或其他正當理由者，不在禁止範圍。是否成立但書，要看卷內事實，由承辦人和檢察官判斷，本文與系統都不預先認定。

只交付一個帳戶、沒有收錢，會是刑事案件嗎？#

依第二十二條第三項的三款條件，須有「期約或收受對價」、「交付提供之帳戶或帳號合計三個以上」、「經裁處告誡後五年以內再犯」三者之一，才進入該項的刑事處罰。若這三款卷內都沒有，第二項的預設效果是由警察機關裁處告誡。但同一事實是否另涉其他罪名，不在本題範圍。

第二十二條第三項的三款，要全部符合嗎？#

不用。條文是「有下列情形之一者」，三款擇一即可。移送書不宜寫成三款全部符合，除非卷證真的都有。

「合計三個以上」要不要分金融機構算？#

第三項第二款的條文是「交付、提供之帳戶或帳號合計三個以上」，並沒有限定同一家金融機構。至於個案如何計數，仍須回到卷內清單核對。

被告誡之後多久再犯會進入刑事？#

第三項第三款寫的是「經……裁處後，五年以內再犯」。第二項則寫「經裁處告誡後逾五年再違反者，亦同」，意思是超過五年再違反，仍是回到告誡的處理。兩者的分界就是五年，文書上要把前次裁處日和本次行為日都寫清楚。

通知書上寫的是「案由」還是「涉嫌罪名」？#

刑事訴訟法第七十一條之一第二項準用第七十一條第二項第二款，寫的是「案由」；《警察偵查犯罪手冊》第九十八點第二項第二款寫的是「涉嫌之罪名」。實務上通常填在同一個欄位，重點是和筆錄、移送書的罪名保持一致。

郵寄通知書和派員送達，哪一種比較好？#

手冊第九十八點第三項規定，對於無急迫性或時效性之案件，以郵務送達為原則；派員送達的，應於非例假日之日間行之，但應受送達人不拒絕收領或因案情需要經簽報主管長官核准者，不在此限。

寄存送達之後，應到日要排多久？#

依手冊第九十九點，寄存送達依刑事訴訟法第六十二條準用民事訴訟法之規定，自寄存之日起經過十日發生效力。因此應到日應排在生效日之後，否則日後不一定構成「合法通知」。

帳戶名義人若是被害人，也用同一份通知書嗎？#

不是。通知被害人、告訴人、告發人、證人或關係人到場說明，用的是證人通知書（手冊第一○三點，格式為附件八），應於命到場前二十四小時送達，情形急迫或案情單純者得以電話、傳真或口頭等方式通知。犯罪嫌疑人才是第九十八點的通知書。

系統產出的預設應到日可以照用嗎？#

不建議不看就用。程式的預設是產出當天加 14 天，只是方便起稿的預設值，不是法定天數。實際應到日要考慮送達方式、寄存生效日、被通知人的實際狀況與機關內部規定，由承辦人決定。

系統會幫我判斷這個人該不該被通知到案嗎？#

不會。第九十八點第一項明定，案件未經調查且非有必要，不得任意通知犯罪嫌疑人到場；是否有必要，是承辦人的判斷。系統只依卷內擷取的年籍產出文書，判不出來的欄位會留白或標示待補，不會替承辦人填上。